PERSONA MORAL REGIMEN SIMPLIFICADO.
Art 84 fr III LISR
Empresas integradoras
Como requisito para operar a nombre de sus integradas, tiene la obligación de la informativa de las operaciones realizadas por cuenta de las integradas.
Anexo 5 DIM
PERSONA MORAL REGIMEN GENERAL
ARTICULO 86 LISR
IV PAGOS Y RETENCIONES EFECTUADOS A PRESTADORES DE SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES, PERSONAS FISICAS.
127 LISR ( retención del 10% como pago provisional).
(anexo 2 DIM)
VII PRESTAMOS DEL EXTRANJERO (anexo 4 DIM)
VIII CLIENTES Y PROVEEDORES.
por beneficio de RMF (art. Sexto transitorio) se exenta de presentarla solo si presentaste a TIEMPO y FORMA las declaraciones informativas de IVA. (DIOT). de no ser asi, se presenta y aun se tiene la OBLIGACION de regularización de las DIOT mensuales.
Se presentan los montos superiores a 50 mil pesos.
(formato 42 DIMM por medios magnéticos).
IX RETENCIONES DE ISR Y PAGOS AL EXTRANJERO.
A quienes se les haya actuado retenciones de ISR, así como residentes en el extranjero a los que se les haya pagado con lo previsto titulo V. (anexo 2 DIM retenciones de ISR y anexo 4 residentes en el extranjero)
IX Fr B) DONATIVOS OTORGADOS A DONATARIAS AUTORIZADAS.
(anexo 3 DIM).
XIII OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
esta se presenta conjuntamente con la ANUAL. (anexo 9 DIM).
XIV LAS PERSONAS A LAS CUALES SE LES PAGARON DIVIDENDOS.(anexo 2 DIM).
VI OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS. (anexo 10 forma oficial 30 DIM)
ARTICULO 143 LISR RETENCIONES A PERSONAS FISICAS POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (anexo 2 DIM).
PERSONA MORAL CON FINES NO LUCRATIVOS (III LISR).
ARTICULO 101 LISR
III REMANENTE DISTRIBUIBLE DISTRIBUIDO (anexo 2 DIM).
V CLIENTES Y PROVEEDORES.
Aplica misma situación de las DIOT si se esta obligada a su presentación, de no ser asi, la OBLIGACION de esta informativa es automática. (formato 42 DIMM por medios magnéticos).
VI RETENCIONES DE ISR Y PAGOS AL EXTRANJERO.
A quienes se les haya actuado retenciones de ISR, así como residentes en el extranjero a los que se les haya pagado con lo previsto titulo V. (anexo 2 DIM retenciones de ISR y anexo 4 residentes en el extranjero).
VI DONATIVOS OTORGADOS A DONATARIAS AUTORIZADAS.
(anexo 3 DIM).
PERSONA FÍSICA TITULO IV LISR
CAPITULO II SECCION I
ARTICULO 133
VII
PRESTAMOS DEL EXTRANJERO (anexo 4 DIM)
CLIENTES Y PROVEEDORES.
por beneficio de RMF (art. Sexto transitorio) se exenta de presentarla solo si presentaste a TIEMPO y FORMA las declaraciones informativas de IVA. (DIOT). de no ser asi, se presenta y aun se tiene la OBLIGACION de regularización de las DIOT mensuales.
Se presentan los montos superiores a 50 mil pesos.
(formato 42 DIMM por medios magnéticos).
RETENCIONES DE ISR Y PAGOS AL EXTRANJERO.
A quienes se les haya actuado retenciones de ISR, así como residentes en el extranjero a los que se les haya pagado con lo previsto titulo V. (anexo 2 DIM retenciones de ISR y anexo 4 residentes en el extranjero)
DONATIVOS OTORGADOS A DONATARIAS AUTORIZADAS.
(anexo 3 DIM).
REPECOS
ARTICULO 137 CUARTO PARRAFO
DECLARACION DE INGRESOS (15 de febrero).
Se exime de esta OBLIGACION con la RMF I.3.12.3.2.
PATRONES Y PRESTATARIOS PERSONAS FISICAS O MORALES.
ARTICULO 118 LISR
DECLARACION INFORMATIVA DE PAGOS A TRABAJADORES Y ASIMILABLES. (anexo 1 DIM).
ARTICULO OCTAVO DECRETO LISR, CFF, LIEPS, LIVA Fr III
DECLARACION INFORMATIVA DEL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO (anexo 1 DIM).
REFIPRES
ARTICULO 214 LISR
DECLARACION INFORMATIVA DE INVERSIONES EN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE
se tiene todo el mes de febrero para su presentación y su utiliza el anexo 5 DIM.
En mi OPINION personal entran todas las inversiones que se hagan por vía territorio REFIPRE o aplicando la comparativa del 212 con ingresos provenientes del extranjero y resulten inferior al 75% LISR.
LIVA
ARTICULO 32 Fr V
DECLARACIONES INFORMATIVAS EN EL IVA. Se proporcionan mensualmente a mas tardar el dia 17 del mes inmediato posterior al que corresponda la información. (se proporciona en la DIOT, no existe la OBLIGACION de presentarlo en el DIM ded conformidad al sexto trans RMF 2011)
ARTICULO 32 Fr VII
OBLIGACION DE PRESENTAR INFORMACION DE IVA EN LAS DECLARACIONES DE ISR. (anexo 8 DIM)
Ya no se tiene la OBLIGACION de presentar vía DECRETO 30 JUN 2010, con la condicionante de presentaron mensualmente.
ARTICULO 31 Fr XVI
DECLARACION INFORMATIVA DE CUENTAS DEDUCIDAS POR INCOBRABLES
se presenta al 15 de febrero de cada año posterior en que los créditos se dedujeron.
No hay formato asi que aplica escrito libre. 18 y 18-A CFF
Art 84 fr III LISR
Empresas integradoras
Como requisito para operar a nombre de sus integradas, tiene la obligación de la informativa de las operaciones realizadas por cuenta de las integradas.
Anexo 5 DIM
PERSONA MORAL REGIMEN GENERAL
ARTICULO 86 LISR
IV PAGOS Y RETENCIONES EFECTUADOS A PRESTADORES DE SERVICIOS PERSONALES INDEPENDIENTES, PERSONAS FISICAS.
127 LISR ( retención del 10% como pago provisional).
(anexo 2 DIM)
VII PRESTAMOS DEL EXTRANJERO (anexo 4 DIM)
VIII CLIENTES Y PROVEEDORES.
por beneficio de RMF (art. Sexto transitorio) se exenta de presentarla solo si presentaste a TIEMPO y FORMA las declaraciones informativas de IVA. (DIOT). de no ser asi, se presenta y aun se tiene la OBLIGACION de regularización de las DIOT mensuales.
Se presentan los montos superiores a 50 mil pesos.
(formato 42 DIMM por medios magnéticos).
IX RETENCIONES DE ISR Y PAGOS AL EXTRANJERO.
A quienes se les haya actuado retenciones de ISR, así como residentes en el extranjero a los que se les haya pagado con lo previsto titulo V. (anexo 2 DIM retenciones de ISR y anexo 4 residentes en el extranjero)
IX Fr B) DONATIVOS OTORGADOS A DONATARIAS AUTORIZADAS.
(anexo 3 DIM).
XIII OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
esta se presenta conjuntamente con la ANUAL. (anexo 9 DIM).
XIV LAS PERSONAS A LAS CUALES SE LES PAGARON DIVIDENDOS.(anexo 2 DIM).
VI OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE FIDEICOMISOS. (anexo 10 forma oficial 30 DIM)
ARTICULO 143 LISR RETENCIONES A PERSONAS FISICAS POR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES (anexo 2 DIM).
PERSONA MORAL CON FINES NO LUCRATIVOS (III LISR).
ARTICULO 101 LISR
III REMANENTE DISTRIBUIBLE DISTRIBUIDO (anexo 2 DIM).
V CLIENTES Y PROVEEDORES.
Aplica misma situación de las DIOT si se esta obligada a su presentación, de no ser asi, la OBLIGACION de esta informativa es automática. (formato 42 DIMM por medios magnéticos).
VI RETENCIONES DE ISR Y PAGOS AL EXTRANJERO.
A quienes se les haya actuado retenciones de ISR, así como residentes en el extranjero a los que se les haya pagado con lo previsto titulo V. (anexo 2 DIM retenciones de ISR y anexo 4 residentes en el extranjero).
VI DONATIVOS OTORGADOS A DONATARIAS AUTORIZADAS.
(anexo 3 DIM).
PERSONA FÍSICA TITULO IV LISR
CAPITULO II SECCION I
ARTICULO 133
VII
PRESTAMOS DEL EXTRANJERO (anexo 4 DIM)
CLIENTES Y PROVEEDORES.
por beneficio de RMF (art. Sexto transitorio) se exenta de presentarla solo si presentaste a TIEMPO y FORMA las declaraciones informativas de IVA. (DIOT). de no ser asi, se presenta y aun se tiene la OBLIGACION de regularización de las DIOT mensuales.
Se presentan los montos superiores a 50 mil pesos.
(formato 42 DIMM por medios magnéticos).
RETENCIONES DE ISR Y PAGOS AL EXTRANJERO.
A quienes se les haya actuado retenciones de ISR, así como residentes en el extranjero a los que se les haya pagado con lo previsto titulo V. (anexo 2 DIM retenciones de ISR y anexo 4 residentes en el extranjero)
DONATIVOS OTORGADOS A DONATARIAS AUTORIZADAS.
(anexo 3 DIM).
REPECOS
ARTICULO 137 CUARTO PARRAFO
DECLARACION DE INGRESOS (15 de febrero).
Se exime de esta OBLIGACION con la RMF I.3.12.3.2.
PATRONES Y PRESTATARIOS PERSONAS FISICAS O MORALES.
ARTICULO 118 LISR
DECLARACION INFORMATIVA DE PAGOS A TRABAJADORES Y ASIMILABLES. (anexo 1 DIM).
ARTICULO OCTAVO DECRETO LISR, CFF, LIEPS, LIVA Fr III
DECLARACION INFORMATIVA DEL SUBSIDIO PARA EL EMPLEO (anexo 1 DIM).
REFIPRES
ARTICULO 214 LISR
DECLARACION INFORMATIVA DE INVERSIONES EN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE
se tiene todo el mes de febrero para su presentación y su utiliza el anexo 5 DIM.
En mi OPINION personal entran todas las inversiones que se hagan por vía territorio REFIPRE o aplicando la comparativa del 212 con ingresos provenientes del extranjero y resulten inferior al 75% LISR.
LIVA
ARTICULO 32 Fr V
DECLARACIONES INFORMATIVAS EN EL IVA. Se proporcionan mensualmente a mas tardar el dia 17 del mes inmediato posterior al que corresponda la información. (se proporciona en la DIOT, no existe la OBLIGACION de presentarlo en el DIM ded conformidad al sexto trans RMF 2011)
ARTICULO 32 Fr VII
OBLIGACION DE PRESENTAR INFORMACION DE IVA EN LAS DECLARACIONES DE ISR. (anexo 8 DIM)
Ya no se tiene la OBLIGACION de presentar vía DECRETO 30 JUN 2010, con la condicionante de presentaron mensualmente.
ARTICULO 31 Fr XVI
DECLARACION INFORMATIVA DE CUENTAS DEDUCIDAS POR INCOBRABLES
se presenta al 15 de febrero de cada año posterior en que los créditos se dedujeron.
No hay formato asi que aplica escrito libre. 18 y 18-A CFF
